Forschungsbericht 1997-98   
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Direktor: Prof. Dr. A. Pfingsten

 
 
 
[Pfeile blau] Forschungsschwerpunkte 1997 - 1998
Fachbereich 04 - Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät
Institut für Kreditwesen
 
  Kreditinstitute arbeiten in der Realität auf Märkten und unter institutionellen Rahmenbedingungen, die durch verschiedene Abweichungen vom idealtypischen Bild eines vollkommenen, vollständigen Polypolmarktes gekennzeichnet sind. Beispielhaft sind als Fälle dieser "Marktunvollkommenheiten" zu erwähnen:
- Transaktionskosten,
- Marktzugangsbeschränkungen,
- aufsichtsrechtliche Regelungen,
- Vorschriften der externen Rechnungslegung,
- Steuern,
- Unsicherheit/Risiko,
- asymmetrische Information.
Unabhängig davon, ob eine theoretische Erklärung der Existenz von Kreditinstituten nicht ohnehin einige dieser Merkmale voraussetzen muss, ist zu fragen, wie in einem solchen Umfeld bankunternehmerische Entscheidungen optimiert werden können. Als wesentliche Komponenten eines zugrundeliegenden Zielsystems werden dabei Ertrag und Risiko angesehen.

Ein naheliegender Lösungsansatz ist zunächst die Dezentralisierung von Entscheidungen unter Verwendung von auf externen Märkten basierenden (Verrechnungs-)Preisen zur Koordination und Bewertung. Sie wird zum Beispiel im (erweiterten) Marktzinsmodell und über optionspreisbasierte Risikoprämien implementiert und kann auch an Anreiz- und spezielle Entlohnungssysteme angebunden werden. Andere - konkurrierende oder ergänzende - Methoden zur zielgerichteten Ressourcenallokation und Risikosteuerung (z.B. eine Installierung von internen Märkten) sind grundsätzlich mit in die Überlegungen einzubeziehen.

 

 A  Ertragsteuern
   1      Ertragssteuern
 B  Banktheorie
   1      Bankruns
   2      Eigenkapitalregulierung
 C  Risikomanagement
   1      Value at Risk
   2      Kreditrisikokosten-Kalkulation
 D  Bankenregulierung
   1      Bankenregulierung und Rechnungslegung
 E  Banksteuerung
   1      Asset Backed Securities
   2      Risikoadjustierte Rentabilitätsmaße
   3      Marktzinsmethode
   4      Bankinterne Konkurrenz
 
 
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Hans-Joachim Peter
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Datum: 1999-03-01 ---- 1999-12-08